Φορολογικός Έλεγχος Φυσικών & Νομικών Προσώπων

• Κώδικας Φορολογικής Διαδικασίας
• Έμμεσες μέθοδοι Φορολογικού Ελέγχου
• Υποβολή των Δηλώσεων Περιουσιακής Κατάστασης (πόθεν έσχες) και Οικονομικών Συμφερόντων – Ρυθμίσεις για την Ενίσχυση της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας
• Καταπολέμηση της φοροδιαφυγής, στελέχωση των Ελεγκτικών Υπηρεσιών
• Τραπεζικό Πληροφοριακό Σύστημα και Καταπολέμηση Οικονομικού Εγκλήματος
• Πρόληψη και Καταστολή της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας
• Κύρωση Κώδικα Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων

• Κώδικας φορολογικής διαδικασίας
• Ηλεκτρονική διαβίβαση πληροφοριών
• Κυρώσεις για τη παραβίαση του φορολογικού απορρήτου
• Υποβολή δηλώσεων
• Ενδοομιλικές συναλλαγές
• Φορολογικοί έλεγχοι
• Πρόσβαση στα βιβλία και στοιχεία
• Μέθοδοι εμμέσου προσδιορισμού της φορολογητέας ύλης
• Παραγραφή είσπραξης του φόρου ρύθμισης οφειλών
• Μέτρα για τη διασφάλιση και την αναγκαστική εκτέλεση
• Τόκοι και πρόστιμα
• Διαδικασίες προσφυγής
• Εγκλήματα φοροδιαφυγής – Ποινικές κυρώσεις
• Έμμεσες τεχνικές ελέγχου
• Ανάλυση έμμεσων τεχνικών ελέγχου
• Εναλλακτικός τρόπος υπολογισμού της ελάχιστης φορολογίας
• Εισόδημα από κεφάλαιο
• Φορολογικές προεκτάσεις σε κοινούς τραπεζικούς λογαριασμούς
• Κληρονομική διαδοχή
• Δήλωση και έλεγχος περιουσιακής κατάστασης βουλευτών, δημοσίων λειτουργών και υπάλληλων, ιδιοκτήτων μέσων μαζικής ενημέρωσης και άλλων κατηγοριών προσώπων
• Δέουσα επιμέλεια
• Προστασία προσωπικών δεδομένων
• Κατάσχεση και δήμευση περιουσιακών στοιχείων
• Κατάσχεση ακίνητων
• Ένδικα μέσα – Ανακοπές
• Πειθαρχικές διατάξεις
• Διαγραφή χρεών – Συμψηφισμός

Η δημοσιονομική κρίση στην ευρωζώνη και στη χώρα μας και η παράλληλη κρίση ρευστότητας του χρηματοοικονομικού συστήματος έχουν διαφοροποιήσει δραστικά το οικονομικό και κοινωνικό περιβάλλον στην Ελλάδα ασκώντας πιέσεις για ριζικές θεσμικές αλλαγές.

Στην Ελλάδα αλλά και διεθνώς, η πρόληψη και καταστολή της φοροδιαφυγής είναι στο επίκεντρο του ενδιαφέροντος και της ιδιαίτερης προσοχής των φορολογικών, εποπτικών και δικαστικών Αρχών.

Το παρόν έργο ενημερωμένο μέχρι και τον νόμο 5043/2023, παρουσιάζει, αναλύει και ερμηνεύει το ισχύον θεσμικό πλαίσιο για την πρόληψη της φοροδιαφυγής και εστιάζει στις υποχρεώσεις και ευθύνες που έχουν τα φυσικά & νομικά πρόσωπα, οι δικηγόροι, οι λογιστές, καθώς και οι αρμόδιες εποπτικές αρχές.